De rechtmatigheid wordt getoetst aan een drietal criteria:
- Het begrotingscriterium;
- Het voorwaardencriterium;
- Het misbruik- en oneigenlijk gebruik -criterium.
De geconstateerde onrechtmatigheden worden in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht
Begrotingscriterium | ||
|---|---|---|
1.a | Overschrijding lasten programma's | € 3.979.092 |
programma 5: Omgeving | € 29.359 | |
Programma 7: Bestuur en algemene ondersteuning | € 2.756.140 | |
Programma 9: Overige eigen middelen | € 1.193.593 | |
1.b | Overschrijding investeringsbudgetten | € 72.411 |
2 | Ongeautoriseerde reservemutaties | € 1.262.381 |
3 | Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld | € 1.262.381 |
Totaal begrotingsonrechtmatigheden | € 6.576.265 | |
4 | Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid | € - |
Resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden | € 6.576.265 | |
voorwaardencriterium | ||
1 | Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed | € 2.708.691 |
Misbruik & oneigenlijk gebruik criterium | ||
1 | Geen bevindingen | € - |